电商企业有哪些涉税风险

电商企业有哪些涉税风险

虚假刷单

有些电商企业为了获得更多商品曝光和流量,通过刷单,虚增销量,虚构业务，但是会导致销售数量和金额与申报的销售收入不一致，将面临稽查风险并且会影响纳税信用等级定。

虚开发票

一些电商企业在没有真实交易的情况下虚开发票，制作虚假合同并进行资金走账，但是货物流却没有办法造假，虚开发票会受到民事处罚和刑事处罚。

未履行代缴代扣

通过私人账户或者支付宝、微信给员工发部份工资，协助员工少交或不交个税，没有代扣代缴个税，如不正确履行代扣代缴义务可能会承担相应的法律责任。

跨境业务

电商企业往往涉及跨境交易，需要遵守不同国家的税法规定，处理好国际税收合规问题，包括关税、进口增值税、跨境电子服务的增值税等。

违规享用优惠政策

为了最大程度的获得利润，有些电商企业通过虚瞒虚报等形式违规叠加享受税务优惠政策，这种情况面临的税务风险更大。

隐瞒收入

电商企业存在大量个人小额交易，大多数情况下，只有顾客明确开票需求，企业才会开具发票，未开票收入如不入账、不申报，将存在被税务机关认定为偷税,被追缴税款、滞纳金,加大处罚款的风险。

缺少进项票

电商企业在经营过程中，缺少进项票，因为货源来源复杂，成本不同.同时存在有票一个价，无票一个价，甚至部分货品无法获取成本票。

红包返现违规冲减

返还给顾客的红包是无法开具发票的，根据规定，返现红包并不能冲减销售额，会造成销售数据与报税差额，从而被税务机关认定为漏税。

直播带货违规避税

直播涉及到商家、平台、经纪公司、主播等多个主体，各个主体的纳税及扣缴义务比较复杂，错误的税率计算或遗漏，将会更大的税务风险。

促销活动

在税务处理上,打折、满减均可视为商业折扣,对于销售折扣,在增值税、企业所得税的税务处理上，也存在着风险，要关注计税依据的确认。

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